IRRBB-Regulierungspaket der EBA: Zentrale Vorgaben

Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat in den Jahren 2021 bis 2023 die Regulierung der Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch, IRRBB (Interest Rate Risk in the Banking Book), umfassend überarbeitet und dazu eine Reihe von Dokumenten publiziert. 

Im Oktober 2022 hat sie überarbeitete IRRBB-Leitlinien veröffentlicht, die im selben Dokument auch Leitlinien zu CSRBB, dem Kreditspreadrisiko im Anlagebuch, enthalten. Technische Regulierungsstandards (RTS) für Ausreißertests und Standardansätze ergänzen die IRRBB-Leitlinien. Am 31. Juli 2023 ist nach vorheriger Konsultation auch die finale Fassung des ITS-Dokuments (Implementing Technical Standards) zu den neuen Meldepflichten für das Zinsrisiko im Anlagebuch erschienen.

Die EBA-Regulierung betrifft die Kreditinstitute in allen EU-Ländern.

Einheitlicher europäischer Aufsichtsrahmen durch das IRRBB-Regulierungspaket

Die EBA möchte eine maximale Konsistenz, Transparenz und Vergleichbarkeit innerhalb des europäischen Bankensektors erreichen. Daher ist das wichtigste Ziel des IRRBB-Regulierungspaketes, die Risikomanagement- und Meldestandards innerhalb der EU zu vereinheitlichen und ein adäquates Zinsrisikomanagement sowie eine ausreichende Kapitalunterlegung für die Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch sicherzustellen. 

In die neuen Papiere sind die Erfahrungen aus Banken- und Finanzkrisen seit dem Jahrtausendwechsel, einschließlich der langen Niedrigzinsphase, eingeflossen. Ersichtlich wird die Bedeutung dieser Vorgaben für die Praxis durch den schnellen Zinsanstieg der Jahre 2022 und 2023.

Konsistenz zwischen interner und externer Berichterstattung

Die neuen Meldeanforderungen, so die EBA in ihrem Executive Summary zur finalen Veröffentlichung des IRRBB-Meldewesen-ITS am 31. Juli 2023, zielen darauf ab, der Aufsicht hochwertige Daten zu den IRRBB-Risiken je Institut zur Verfügung zu stellen. Mit diesen Informationen möchten sich die Aufsichtsgremien nicht nur ein Bild über die eingegangenen Zinsänderungsrisiken machen, sondern auch darüber, wie gut die einzelnen Institute die Anforderungen aus dem IRRBB-Paket in ihrem Risikomanagement umgesetzt haben. Entsprechend spielt die vielfach betonte Konsistenz zwischen interner und externer Berichterstattung in aufsichtlichen Prüfungen zum Zinsänderungsrisiko eine immer größere Rolle.

Umsetzung der EBA-Anforderungen an IRRBB und CSRBB mit der 8. MaRisk-Novelle

Die BaFin hat am 29.05.2024 die 8. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) veröffentlicht. Mit dieser Novelle werden die IRRBB- und CSRBB-Anforderungen der EBA in die deutsche Verwaltungspraxis überführt, was insbesondere die von BaFin und Bundesbank beaufsichtigten Kreditinstitute, die „Less Significant Institutions“, betrifft.

Wir unterstützen Sie umfassend

Die IRRBB-Anforderungen der EBA betreffen praktisch jedes Kreditinstitut in der EU, wenn auch je nach Geschäftsmodell in unterschiedlichem Umfang. 

Das Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch ist seit vielen Jahren ein Kernthema von msg for banking.  Wir verfügen neben jahrzehntelanger Beratungserfahrung auch über die passenden Softwareprodukte, um eine durchgängige, konsistente IRRBB-Lösung von der Datenintegration bis zum internen und externen Reporting sicherzustellen. Somit können wir Ihnen hochwertige Unterstützung von der Beratung bis zur passenden Software aus einer Hand bieten. 

Excel-Tool zur Berechnung der IRRBB-Zinsszenarien – jetzt auch mit rekalibrierten Parametern

IRRBB-​Tool

Unser Tool berechnet die erstmals 2016 im IRRBB-Standardansatz vom Baseler Ausschuss beschriebenen und in der Folge von der EBA und allen nationalen Regulierungsinstanzen in der EU übernommenen IRRBB-Zinsszenarien für jede relevante Währung mit grafischer Darstellung und Importmöglichkeit in unsere IRRBB-Softwareprodukte.

Das bereits 2017 entwickelte Tool wurde in den Folgejahren erweitert, so dass es neben den 21 Währungen, die der Baseler Ausschuss ursprünglich spezifiziert hatte, auch die sieben zusätzlichen europäischen Währungen der 2018er EBA-Leitlinien unterstützt. Es wurde um die
rekalibrierten Parameter erweitert, die der Baseler Ausschuss am 16. Juli 2024 final veröffentlicht hat.

Das Tool ist außerdem in der Lage, anwenderspezifische Zinsszenarien gemäß den vorgegebenen Formeln zu berechnen. Dazu kann der Anwender die benutzerdefinierte Währung „XXX“ auswählen und die Parameter „parallel“, „kurz“ und „lang“ festlegen. 

Neben einem grafischen und tabellarischen Ausweis lassen sich die berechneten Zinsszenarien in einem csv-Importformat für die Softwareprodukte von msg for banking ausgeben.

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