Nachhaltigkeit in der Finanzbranche: Die BaFin wird konkret.

Wie wird Nachhaltigkeit in der Praxis umgesetzt?

Diese Frage stellt die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) in ihrem Journal¹ im Januar 2022.

Die Ergebnisse der von der BaFin durchgeführten Umfrage sind wenig überraschend, denn das Thema Nachhaltigkeit ist vor allem bereits qualitativ stark verankert. Der Versicherungssektor ist, wie die gesamte Finanzbranche, bereits größtenteils für das Thema Nachhaltigkeit sensibilisiert. Dies zeigt sich insbesondere in der Motivation der bereits durchgeführten Schritte:

• Rund 98 % der befragten Unternehmen wollen in erster Linie die Nachhaltigkeitsrisiken erkennen.
• Ca. 96 % davon wollen mit diesen Erkenntnissen Reputationsschäden vermeiden.
• Ein weiterer wichtiger Punkt für die befragten Unternehmen ist zusätzlich die Auswirkung der Nachhaltigkeitsrisiken auf die Kapitalanlagen.

Die Umfrage zeigt dennoch auch deutlich, wo Handlungsbedarf besteht:

Lediglich die Hälfte der befragten Unternehmen hat bereits seine Geschäfts- und Risikostrategien im Hinblick auf Nachhaltigkeitsrisiken überprüft und entsprechend angepasst. Dabei ist allerdings offen, inwieweit die Nachhaltigkeit durch Prozesse oder Definitionen von relevanten Key Performance Indicator (KPI) bereits in die jeweiligen Organisationseinheiten Einzug gehalten hat.

Als besondere Herausforderung geht die Bewertung der Nachhaltigkeitsrisiken in das Risikomanagement ein. Die Bewertung von Nachhaltigkeitsrisiken beruht aktuell in mehr als drei Vierteln der Unternehmen bislang auf Expertenschätzungen. Quantitative Methoden sind noch die Ausnahme, da in den meisten Unternehmen entsprechende Datengrundlagen noch nicht vorhanden sind.

Nicht ganz ein Viertel der Unternehmen führt nachhaltigkeitsbezogene Stresstests und Szenarioanalysen durch. Auch beschäftigt sich aktuell weniger als die Hälfte der befragten Teilnehmer damit, diese in Zukunft durchzuführen. Dabei sieht die BaFin gerade hier Handlungsbedarf.

Führt der Versicherer oder Pensionsfonds auf Nachhaltigkeitsrisiken bezogene Stresstests/Szenarioanalysen durch? Wenn ja, für welchen Zweck?

Ein zielgerichtetes Vorgehen ist notwendig, um frühzeitig die Auswirkungen der Nachhaltigkeitsrisiken zu erkennen.

Ein gezieltes Vorgehen ermöglicht es hier zum Beispiel, über die Risikoinventur zu einem Nachhaltigkeits- (Klima-) Stesstest zu kommen und wertvolle Erkenntnisse für das Risikomanagement und die Strategie abzuleiten. Aus diesem Grund ist es ebenfalls sinnvoll, sich mit der Bewertung der Assets sowie des Bestand- und Neugeschäft auseinanderzusetzen.

Unser Unterstützungsangebot

Wir unterstützen wir Sie gerne in der Risikoinventur und bei der Erarbeitung von nachhaltigkeitsbezogenen Stresstest. Durch unsere Projekterfahrung und unsere Software THINC helfen wir Ihnen, die Auswirkungen der Nachhaltigkeitsrisiken über einen langfristigen Horizont auf Ihre KPI darzustellen und Ableitung zur Steuerung dieser zu treffen. Gerne unterstützen wir Sie auch bei der taxonomiekonformen Bewertung Ihrer Assets.